안녕하세요! 월급 명세서를 볼 때마다 ‘내 돈 다 어디 갔지?’ 하는 생각, 한 번쯤 해보셨죠? 국민연금, 건강보험, 고용보험, 산재보험… 떼어가는 항목은 많은데 정확히 몇 퍼센트가 공제되는지, 어떻게 계산되는지 몰라 답답하셨을 겁니다. 특히 매년 바뀌는 4대보험 요율 때문에 ‘연봉은 올랐는데 왜 실수령액은 그대로인 것 같지?’ 하는 의문이 들기도 합니다. 이 글을 통해 여러분의 궁금증을 속 시원히 해결하고, 합법적으로 4대보험료를 줄일 수 있는 가장 현실적인 방법을 알려드리겠습니다.
4대보험료, 핵심만 콕 집어 알려드릴게요
4대보험은 국민연금, 건강보험, 고용보험, 산재보험으로 구성된 사회보장제도입니다.
매월 급여에서 일정 퍼센트(%)를 공제하며, 보험료율은 매년 변동될 수 있습니다.
비과세 식대 20만원을 활용하면 과세 대상 소득이 줄어들어 4대보험료를 절약할 수 있습니다.
4대보험계산기 퍼센트, 제대로 알고 계신가요?
월급 명세서의 공제내역을 이해하려면 먼저 4대보험 각각의 요율을 알아야 합니다. 4대보험료는 월급(과세소득)에 각 보험의 요율을 곱하여 계산됩니다. 많은 분들이 연봉 계산기나 월급 실수령액 계산기를 사용하지만, 정확한 퍼센트를 모르면 그림의 떡일 뿐입니다.
4대보험 요율표 한눈에 보기
| 구분 | 근로자 부담률 | 사업주 부담률 | 합계 | 비고 |
| — | — | — | — | — |
| 국민연금 | 4.5% | 4.5% | 9.0% | 기준소득월액 상한액, 하한액 존재 |
| 건강보험 | 3.545% | 3.545% | 7.09% | – |
| 장기요양보험 | 건강보험료의 12.95% | 건강보험료의 12.95% | 건강보험료의 25.9% | 건강보험료에 포함되어 고지 |
| 고용보험 | 0.9% | 0.9% ~ 1.55% | 1.8% ~ 2.45% | 사업장 규모에 따라 사업주 부담률 상이 |
| 산재보험 | 없음 | 업종별 요율 적용 | 업종별 요율 적용 | 전액 사업주 부담 |
위 표에서 볼 수 있듯이, 4대보험료는 근로자와 사업주가 함께 부담하는 구조입니다. 특히, 산재보험은 근로자의 업무상 재해를 보상하기 위한 보험으로 전액 사업주가 부담합니다.
국민연금 인상, 내 연금 수령액은 괜찮을까?
국민연금 요율은 현재 9%로 동결되어 있지만, 고령화 사회에 접어들면서 국민연금 인상에 대한 논의는 계속되고 있습니다. 국민연금은 노후 대비를 위한 중요한 수단인 만큼, 현재 나의 납부액과 예상 연금 수령액을 국민연금공단 홈페이지나 모바일 앱을 통해 주기적으로 확인해보는 것이 좋습니다. 국민연금 기준소득월액에는 상한액과 하한액이 정해져 있어, 소득이 아무리 높아도 상한액 이상으로 보험료가 부과되지 않습니다.
비과세 식대 20만원, 4대보험료 절약의 핵심 열쇠
4대보험료를 줄이는 가장 현실적이고 효과적인 방법은 바로 ‘비과세 항목’을 활용하는 것입니다. 비과세 소득은 세금과 4대보험료 부과 대상에서 제외되는 소득을 말합니다. 대표적인 비과세 항목이 바로 ‘식대’입니다.
과거 10만원이었던 식대 비과세 한도가 20만원으로 상향 조정되면서 직장인들의 세금 부담이 줄어들었습니다. 예를 들어 월급 300만원을 받는 직장인이 식대 20만원을 비과세로 처리하면, 4대보험료는 280만원에 대해서만 부과됩니다. 과세 표준이 20만원 줄어드는 것만으로도 국민연금, 건강보험, 고용보험료를 모두 절약할 수 있습니다.
물론, 식대 비과세 혜택을 받으려면 몇 가지 조건이 있습니다. 회사 내규에 식대 지급 규정이 명시되어 있어야 하고, 현물 식사를 제공받지 않아야 합니다. 차량유지비(월 20만원), 출산·보육수당(월 20만원) 등 다른 비과세 항목도 있으니 본인에게 해당되는 항목이 있는지 꼼꼼히 확인해보는 것이 좋습니다.
똑똑한 직장인을 위한 4대보험 정보
건강보험료 정산, 13월의 월급 혹은 폭탄?
매년 3월은 건강보험 연말정산의 달입니다. 전년도 보수총액을 기준으로 실제 납부했어야 할 건강보험료를 다시 계산하여, 더 낸 보험료는 환급받고(환급금 조회), 덜 냈다면 추가로 납부(추가납부)하게 됩니다. 만약 추가납부 금액이 부담된다면 분할납부 신청도 가능하니 참고하시기 바랍니다.
고용보험 실업급여, 든든한 사회 안전망
고용보험은 실직했을 때 재취업 활동 기간 동안 소정의 급여를 지급하여 생계 불안을 극복하고 재취업을 지원하는 제도입니다. 이직이나 퇴사를 계획하고 있다면 고용보험 실업급여 수급 자격과 신청 방법을 미리 알아두는 것이 현명합니다.
두루누리 사회보험, 소상공인과 근로자 모두에게 힘이 돼요
근로자 10인 미만 사업장에서 월 보수 270만원 미만인 근로자와 사업주에게는 4대보험료의 일부를 지원해주는 ‘두루누리 사회보험’ 제도가 있습니다. 정부지원금을 통해 소상공인의 부담을 덜어주고, 사회보험 사각지대를 해소하는 데 큰 도움이 됩니다.
4대보험에 대한 더 자세한 정보나 모의계산이 필요하다면 4대사회보험 정보연계센터, 국민건강보험공단, 근로복지공단, 국민연금공단 홈페이지를 방문하여 자동계산 서비스를 이용해볼 수 있습니다. 내 월급 명세서를 꼼꼼히 살피고 비과세 항목을 적극적으로 활용하여 현명하게 세금을 관리하시길 바랍니다.
